繼承沒貸款的房子、卻只能賤價拋售？專家點「1情況」反而才能真正傳給孩子

外人眼中家大業大、坐擁多間房產的「包租公」二代，內心可能正承受著不為人知的巨大壓力。

家族傳承專家R姐廖嘉紅透露，近期接獲許多不動產型家庭的真實焦慮諮詢，子女們紛紛坦言：「長輩留下一堆房地產，大家都說我們很有錢，但如果哪天突然要繳高額遺產稅，我們兄弟姊妹根本拿不出那麼多現金！」

廖嘉紅一針見血指出，國稅局在課徵遺產稅時「只要現金，不要房子」，當巨額稅單寄達，缺乏變現能力的不動產資產，往往會將家庭推入分產內耗的困境。

遺贈稅法第17條藏彈性！未償債務可列扣除額 讓貸款變傳承工具

許多長輩一聽到貸款就聯想到負債與債留子孫，因而抱持恐懼心態。然而，廖嘉紅在分析資產配置時指出，適度的貸款在傳承規劃中，非但不是負擔，反而可能成為幫不動產家庭保留彈性的工具。

根據《遺產及贈與稅法》第17條規定，被繼承人死亡前未償債務，若有確實證明，可以依法列為遺產稅的扣除項目。

她強調，貸款在關鍵時刻能為繼承人創造出寶貴的時間、現金與選擇權，避免子女為了急著繳稅而被迫低價賤賣房產，甚至是引發「誰該先墊錢、誰拿比較多」等兄弟反目劇碼。

國稅局稽查嚴格！貸款是設計還是風險 4大金流證明是存續關鍵

雖然貸款具有節稅與創造流動性的優勢，但廖嘉紅嚴肅提醒，這絕對不是叫大家盲目借錢。

貸款能否成功化身為傳承工具，關鍵不在於銀行願不願意放款，而在於未來面對國稅局稽查時，能否給出站得住腳的交代。

廖嘉紅表示，「錢去哪裡了、為什麼借、誰在使用、有沒有金流證明、子女未來是否接得住」，這4大問題如果答得出來，那叫做資產設計；如果答不出來，那就變成了致命的稅務風險。

房子留下來是愛、現金流準備好是智慧！廖嘉紅籲首要做這件事

「真正可怕的不是負債，而是資產很多，卻沒有設計一套讓家人安心承接的現金流！」廖嘉紅真心建議，長輩有房有地，但晚年的生活費、醫療費與照護費無法靠紙上富貴來支付。

貸款能扮演晚年的現金流後盾，亦能創造配置保險、預留稅金的彈性。

她呼籲全台房子多、現金少的家庭，在長輩意識清醒、家人還能好好溝通時，至少先做一件事：徹底盤點家中的房產、貸款與保單，預先配置好可承接的傳承設計，才能真正讓愛不傷人，讓下一代順利接住財富。

◎感謝 R姐 廖嘉紅-財富傳承設計 授權分享（來源出處）。請尊重原創版權，未經同意請勿取用。

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