想留房給小孩卻怕被課高稅？專家曝「買保險避稅」：高資產族必備配置

專家一句 勝過你講十句

很多人以為，有錢人什麼都有，還需要買保險嗎？接觸越多高資產客戶，我越明白一件事：財富越多，焦慮也越多。

他們不像一般人有經濟壓力，而是擔心資產無法順利傳承、家人之間產生爭執、辛苦打拼的一切被稅金吞噬，也因此，保險對他們來說，不只是保障，更是一種資產配置工具、解決問題的方式。

高資產客戶的三大需求

前面提到，從事保險這份工作，我從利他找到自我價值。對我而言，利他就是：我能解決客戶的問題。

以高資產客戶來說，其財務規畫需求大致可分為以下三種：

1.將資產傳給想要給的人：高資產的客戶會擁有龐大的資產，主要配置包括以下：現金、房屋、土地、股票、海外資產。

2.分散風險：累積一輩子的財富，到了人生下半場，自然會希望將資產放在最安全、穩健的地方，每年獲取固定報酬。

3.資產分配：擁有房屋、土地、股票等高資產客戶，身故後需要繳遺產稅；資產越高，需要繳交的遺產稅就越多。因此，最好能提前規畫安全、合法的遺產分配。

這個時候，能否即時掌握最新訊息，並主動提出對策，往往就是成交的關鍵。唯有真正站在客戶的立場，深入理解其擔憂與風險，才能提出讓他們心服口服、非買不可的保險解方。

以2022年政府打炒房的《房地合一稅2.0》為例，政策一推出，我就立刻彙整報章雜誌相關報導，在拜訪客戶時親自送上資料，並當面說明新制與舊制的差異。

根據新法規定，個人若持有房地在兩年內轉售，稅率將高達45％；持有房地超過兩年、未逾五年，稅率為35％，持有時間越長，課稅率越低；超過十年以上，則課稅15％（見表2-2）。

臺灣人很喜歡投資房子，尤其是高資產客戶，會將房地產當成儲蓄、保值等工具，而且通常都擁有兩件以上的房產。

臺灣的父母又多半是孝子孝女，把打拚一輩子的財產留給孩子和孫子。

根據新法，繼承房產後，若居住者在短時間內轉賣，必須繳交房地合一稅。

以臺北市來說，房價通常比較高，假如三千萬元的房子，扣除土地公告現值，獲利部分要繳稅，若在繼承房產的兩年內賣掉，要繳45％的高額稅率。

假設你打算將房產留給孩子，可以先賣掉，再透過保單把這筆收益傳承給小孩。作為合法的資產傳承工具，保單主要具有以下三個功能（見圖2-2）：

第一、資產放大功能。

假設房子賣了三千萬元，全部投入保單，當你身故後，孩子可以拿到四千萬至五千萬元保險金（按：以一筆資金購入壽險保單，經過保險槓桿後，在被保人身故時可讓受益人領到高於本金的保險金，依保單類型，一般在1.2倍左右）。

第二、快速轉移資產。

保險理賠金每人有三千七百四十萬元免列入所得稅（按：依《所得稅法》第四條，保險給付免納所得稅。無論是身故保險金，或是還本型保險給付生存保險金，未超過三千七百四十萬元，皆免納所得稅）。

所以，受益人領到四千萬元保險金，只需要繳納五十二萬元，稅金省很多（按：四千萬減去三千七百四十萬元，剩下兩百六十萬元；按20％遺產稅率，課稅額約五十二萬元）。

若受益人與要保人非同一人，在壽險或年金保險中屬於死亡給付的部分，受益人當年度收到的金額，如不超過新臺幣三千七百四十萬元，則可免計入基本所得額。若受益人與要保人為同一人，不在此限。

若超過三千七百四十萬元，則可扣除該免稅額，超過才會被課稅。

第三、可以指定受益人。

在資產傳承上，保險比遺囑更具彈性。

遺囑受特留限制（按：法律規定應特別保留給各繼承人的遺產比例），保險金則因不屬於遺產，所以不受特留分限制，保險受益人及金額可完全按要保人期望指定並分配。

假設父母賣掉房子，想將三千萬元留給小孩，可以不買保單嗎？

當然可以，不過，用現金轉給小孩，贈與稅每年的免稅額只有兩百四十四萬元（按：每位贈與人自每年一月一日到十二月三十一日止，不論贈與給多少人，累計贈與金額合計不超過兩百四十四萬元，即可免徵贈與稅），要轉到何時？倘若這段期間父母身故，尚未贈與的部分就必須納入遺產稅。

當我向高資產客人解說時，他們通常都會改用保單方式，將財產留給下一代。這就是保險的功能與價值──透過專業，創造客戶對保單的需求。

用專家解決客戶疑難雜症

我之所以這麼了解企業主規畫資產的困擾，是因為跑業務的前兩年大都在銷售商品，直到某次跟前輩聊到稅務才知道，原來超業在風光業績的背後，除了保險本身，還必須跨足各領域知識，包括稅務、遺產稅、房地產、土地方面。

自此，每個月我會上四堂專業課程，對於同一種類型課程，我會選擇兩位不同的老師。除了辦稅務講座，也會邀請專業老師親自為客戶解說。

請專家出面，還有一個好處──突破客戶心防。

有些客戶會覺得「你是保險業務，想賺我的佣金，才會這樣講」，若是專家以法律、財稅等角度客觀分析，他們反而更願意聽進去。

我常遇到以下狀況：第一次和客戶討論，他們不以為然，有些人甚至會想：把遺產留給後代，不行嗎？現在不賣房子、也不用繳稅，況且賣掉還要繳增值稅，為什麼要現在賣？而且，臺灣的房地產整體趨勢向上，現在如果賣掉房子，無法享受房子上漲的獲利，豈不是虧大了？

當專家從法律及專業的角度、客觀的立場，說明房地產繼承後的轉賣稅務問題，他們就會理解：現在不賣不會有稅率問題，一旦由子女繼承時就會面臨高額稅務。

如此一來，想照顧子女的好意，反倒留下一堆麻煩。

我服務的高資產客戶，在銀行都有不少存款，銀行理專也會推薦各式理財及保險商品。

多年來，他們對稅務知識懂得不比專家少，所以當客戶吸收資訊、理解保單功能後，反而更容易成交大單。

如果上完課，客戶還想知道更多，這時，我會帶客戶去見稅務法律專家，因為保險業務不會比專業講師更了解。

在業務背後龐大的專家群就是得力助手，解決他們的疑難雜症，這就是我的功用。

（本文摘自大是文化出版《超業女王林家榛：從天天掛蛋到年年超標，我用「陪伴成交」順勢滾出大雪球業績》，作者：林家榛、彭子蓁）

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