小孩外縣市求學「買房代租」怕被查？陳重銘：善用244萬免稅額、或直接登記子女名下最省稅

許多父母隨孩子考上外縣市大學，常萌生「買房代租」的念頭。財經作家「不敗教主」陳重銘分享，身邊不少親友的小孩考上醫學系或牙醫系，因為要在當地就讀六、七年，父母便動念直接在當地置產。

然而，為成年子女買房時，「登記誰的名下」以及「資金如何合法化」，成為許多高資產家庭最頭痛的節稅課題。

陳重銘分析，成年子女買房直接登記在子女名下最為划算。若先登記在父母名下，日後再過戶給孩子，不僅會面臨二次過戶的贈與稅，還得負擔龐大的土地增值稅。

不過，由於在校學生通常沒有薪資收入，若名下突然多出一套價值上千萬元的房產，國稅局極易進行查核。

因此，父母必須確保買房資金來源完全合法，並主動向國稅局申報贈與，留存相關憑證，才不會給自己惹來補稅與罰款的麻煩。

至於如何合法的籌措購屋資金？陳重銘指出，父母應充分善用每人每年244萬元的贈與免稅額度，以父母兩人計算，一年合計可免稅贈與子女488萬元。

若進一步規劃「跨年度操作」，利用年底（12月）與次年初（1月）連續申報兩個年度，短時間內就能合法移轉高達976萬元的資金至子女帳戶。

若購屋金額較高，甚至可以將祖父母的免稅額度一併納入規劃。

陳重銘提醒，提早透過免稅額將資金移轉給子女，不僅能讓孩子以合法資金購屋，未來資產增值部分也全屬子女個人所有，能達到完美的家族財產移轉與節稅效果。

他呼籲父母應及早規劃，避免等到年長或資產暴增時才處理，屆時恐將面臨極高額的遺產稅與贈與稅負擔。

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