借子女帳戶炒股、買房引爆爭產！律師揭「借名認定7關鍵」：光寫遺囑恐無效

台灣家庭常見長輩為節稅避險、分散所得，或隱匿資產請領老人補助，習慣借用子女或孫子女帳戶進行存提款、買賣股票及購屋貸款。

然而，一旦長輩過世，名下帳戶內的龐大資產究竟屬於「借名登記的遺產」應由全體繼承人均分，還是生前已完成的「實質贈與」？往往引爆手足對簿公堂。

陳樹村律師提醒，借名帳戶糾紛極其普遍，若僅憑長輩生前在遺囑或宣告書中單方載明分配方式，常被法院認定為單方認知而難以採信，實務裁判關鍵仍在於客觀證據的檢驗。

陳樹村分析，司法實務認定借名帳戶通常依循七大關鍵事證：首先是存摺與印鑑章實際由何人保管支配。

其次是資金來源與流向，例如房貸扣款是否長期固定由長輩帳戶匯入，以及提存款憑條的親筆簽跡、銀行行員或證券營業員的下單證詞。

此外，帳戶收益用途是否受實質主控、有無回流至長輩端，以及過往家族分家時長輩是否仍對該筆款項行使分配權，都是證明並無實質贈與的重要佐證。

陳樹村強調，出名者雖未保管存摺，但因帳戶登記在其名下，隨時可至銀行掛失補發並提領一空。

為杜絕未來紛爭，長輩借用子女帳戶時「起手式」務必到位，應事先簽訂借名契約或書面確認書；若有意重新分配資產，應在意識清楚時及早將資金領出妥善處置，切莫拖延至失智或病危喪失行為能力，導致畢生心血淪為手足互告的導火線。

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