3千萬房產抵押夠繳遺產稅？專家點遺產稅修法「不是免死金牌」：仍有卡死風險

「R姐，以後繼承不動產可以抵押給國稅局，就可以拿到同意書先賣，那未來不用買保險預留遺產稅了嗎？」立法院三讀通過《遺產及贈與稅法》第41條修正案後，這是最近很多人問我的問題。

先說結論：不用急著把保險丟掉！未來，符合規定的遺產不動產，可以設定抵押權給國稅局，作為遺產稅的擔保，申請核發「同意移轉證明書」，再辦理過戶。

聽起來好像很方便：「有房產就能拿去抵押，沒有現金也不用怕繳不出遺產稅了？」

先別高興太早，因為真正的問題是：所有不動產，都可以拿去抵押給國稅局嗎？

所有不動產 都可以拿去抵押給國稅局嗎？

不一定！土地必須易於變價、無產權糾紛，而且能提供足額擔保；房屋則必須已辦妥建物所有權登記。

所以，如果土地很難賣、產權有爭議，或房子沒有辦理建物所有權登記，就可能無法順利使用這項機制。

有房、有地，不代表一定能拿來當國稅局的擔保品。

房子很值錢 就一定夠擔保遺產稅嗎？

也不一定。假設你繼承一間市價3,000萬元的房子，遺產稅要繳1,000萬元，你可能會想：「這間房子值3,000萬，拿去抵押應該夠了吧？」

先看看房子有沒有銀行房貸，如果房子本身還欠銀行很多錢，已經設定抵押權，真正還能提供多少擔保價值，就會受到影響。

真正要看的，是扣除既有債務與權利負擔後，還剩多少擔保空間。

到底是用公告現值還是市價來計算抵押？

最大的問題 可能不是國稅局 而是家人

這是我認為最現實的一關，遺產還沒有分割前，房子通常不是你一個人說抵押就能抵押。

只要繼承人之間有人不同意、不願意配合，事情就可能卡住。

說穿了：很多傳承規劃最後卡住的，往往不是法條，而是人。

抵押給國稅局後 就能馬上賣房子或貸款嗎？

也沒那麼簡單，房子上面設定國稅局抵押權後，如果想賣房子或找銀行貸款，後續還涉及稅款清償、價金安排與抵押權塗銷等問題。

不是不能賣，也不是不能貸，只是整個交易與融資流程，可能比一般房子更複雜。

R姐觀點：保險還有必要嗎？

我的答案是：當然有！因為不動產抵押與人壽保險，解決的是不同問題。

不動產抵押解決的是：「我有很多資產，但現在沒有現金。」

人壽保險解決的是：「事情發生時，家人能不能很快取得一筆遺產外現金？」

所以，這次修法不是告訴我們：「以後不用預留遺產稅了。」而是多了一個選項：「當現金不足時，不動產也多了一條資產調度的路。」

這次修法，只是多了一把備用鑰匙，但真正聰明的傳承規劃，不是等門鎖住了，才開始到處找鑰匙，而是在生前，就先把家人的路鋪好。

留下財產不難，留下選擇權，才是真正的傳承，讓愛不傷人，讓財富有溫度！

◎本文獲 R姐 廖嘉紅-財富傳承設計 授權（來源出處），嚴禁未經同意擅自轉載、重製或改寫。

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