老父退休拿兒子名貸房炒股！不管賺賠都被認定贈與 律師：少寫借據恐遭追稅
許多高齡長輩因已退休無固定收入，名下雖有不動產，向銀行申貸時常遭要求以成年子女擔任「主借款人」、父母擔任「連帶保證人」並提供房產設定抵押。
對此，陳樹村律師特別提醒，若父母私下將這筆以子女名義貸出的資金挪作投資，無論後續投資獲利或慘賠，在稅法與法律上都極易被國稅局認定為「無償替子女清償債務」，進而面臨遭課徵高額贈與稅的重大風險。
陳樹村律師指出，實務上常見退休長輩以兒女名義借款後，將資金投入股市操作。
若投資順利獲利，父母直接拿錢替子女償還房貸本息，國稅局一旦金流稽查，發現貸款人是子女、但長期實際還款人卻是父親，在法律形式上就會被認定為「代償債務」，直接視為無償贈與而遭補稅處罰。
更嚴重的是，若投資失利導致無力償還貸款，銀行依法向法院聲請強制執行、拍賣父親名下作為擔保品的房屋土地，拍賣所得用於清償子女的銀行債務，在稅務認定上同樣屬於「替子女清償債務」，依然會被視為贈與行為，陷入無論賺賠都被國稅局盯上的困境。
陳樹村律師建議，若確實需要動用子女名義向銀行申貸並由父母使用資金，務必在借款當下就建立嚴謹的法律防線。
雙方應白紙黑字簽訂正式「借據」，甚至由兒子名下債權對長輩設定二胎抵押，清楚載明該筆資金是由父母向子女借調使用。
透過完整的金流紀錄與書面契約佐證借貸關係，才能避免在形式上被認定為替子女還款，防範日後稅捐爭議。
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