租金、房貸能列入報稅扣除額？會計師分享節稅重點：直接帶入系統沒比較省

報稅季又到了，研究報稅很困難是許多民眾需要面對的課題，有些朋友明明賺的比你多，為何他不僅不用繳稅，甚至還能退稅呢？貸款職人貴哥在Youtube頻道發布影片，與會計師胡碩勻坦討報稅的種種問題，有房貸或租金想要省稅的民眾不要錯過了。

系統幫你算好不等於幫你省稅

貴哥提到，許多民眾在申報所得稅時，都是以系統自動帶入的資料報稅，會認為政府已經幫忙算好金額，應該就是最好的方案，但其實不一定是最省稅的。

胡碩勻指出，財政部統計，約有九成的民眾在報綜所稅的時候習慣直接帶入系統，大部分的人都很懶，看到數字覺得差不多就上網申報繳稅。

問題出在哪？目前台灣的所得稅制，薪資、利息、股利或租金收入家在一起就是併得所得稅，但這不是你最後要繳的錢，政府有一些費用讓你扣的。

不過要留意，政府的費用跟一般公司不同，一般公司是核實課稅，有多少成本費用就讓你扣，個人沒事不會記帳，所以政府會給你最簡單的方式來推算。

最簡單就是免稅額，在來是扣除額，扣除額分兩個，一般與特別扣除額，特別的意思是你的身分別、家庭狀況不同，會給你不一樣的扣除方式。

原則上，薪特扣都會自動帶出，因為你有薪資收入，他就會異動帶出薪特扣，目前是21.8萬，其餘幾個都不會帶出的，包含教育學費、幼兒學前、長照，特別是長照一人有18萬的扣除額，需要別留意。

此外，房租扣除額與房貸利息是二選一，擇高使用。這是從去年開始增訂的房租特別扣除額，特別拉出來讓你多扣，屬於德政，不要錯過了。但在今年房租特別扣除額裡面，有兩部分會給你排除，不讓你扣：

一、排富條款

適用稅率20%以上者、股利按28%稅率分開計稅者、基本所得額超過750萬元者。

二、有殼族

你有房貸代表你不會有房租，只要你本人、配偶、未成年子女三人有一間房子，就不會讓你扣，但有個例外，就是如果小孩在外縣市讀書，需要租房子時，是可以扣除的

標準VS列舉扣除額，你可能選錯了

大部分系統出來的數字你直接申報，就是標準扣除額，單身是13.1萬、有配偶是26.2萬，以5%來說，可以省一點點稅金。

但其實還有另一種算法，叫做列舉扣除額，這兩個只能二選一，原則上如果你沒有捐贈、沒有災害損失、沒有購屋借款利息，會比13.1萬的標準扣除額還要低的話，政府會給你直接跳標準扣除額。

但假如你今天有其他列舉的項目，超過此數字，建議你用列舉扣除額，至於你是否會超過只有你自己知道，所以平時就要養成收集憑證的好習慣。

列舉扣除額有哪些項目能報？大致分成捐贈、保險費、醫藥、生育費、災害損失與購屋借款利息這五種。

其中捐贈的上限是20%，也就是你所得金額的20%，例如你薪水有100萬，20%就是20萬，你可以捐獻給慈善機構、合法認證的廟宇都沒問題。另外捐給政府核實認列的，例如公立學校就沒有上限。

人身保險一個人2萬4千元，包括你本人、配偶、小孩，甚至你的爸媽或尊親屬，一個人都可以2萬4千元，但有個前提，你的保險人要保人跟被保險人在同一個申報戶裡，才會給你扣。

再來是醫藥與生育費，只要是醫療行為或是生育，原則上是沒有上限的，全部可以抵扣，那醫美可以算嗎？答案是不一定，因為你本來就漂亮做醫美屬於錦上添花，不算是醫療行為，政府會把你剃除；但如果你是受到傷害毀容需要修復的，就屬於醫療行為了，要看醫師診斷書如何幫你開決定。

坐月子、產檢算嗎？原則上生育是指生育當下的行為，會讓你抵扣，但是後來的坐月子費用就不太像是醫療行為，除非你當時生病感冒，治療的話算是，但單純坐月子八九成國稅局不會讓你扣。產檢就沒問題，因為也屬於醫療範疇內。

房貸可以抵稅？

貴哥說，房貸利息也可以抵稅，但要注意以下幾點：

一、只有購屋貸款的部分可以列舉扣除

如果是已經有房再拿房子去辦增貸、或是二胎房貸就不算。

二、自用住宅

首先要求就是要自用住宅，也就是它只能當成住家使用，拿去出租、營業用、或是給事務所執行業務都不行，必須要自住。

三、每戶限申報一屋

它的金額最高是30萬，是「一戶」30萬，不是說每個人都可以30萬，房子登記在誰名下沒有關係。雖然有30萬的金額讓你扣。

但如果你有儲蓄投資特別扣除額，利息的特別扣除額27萬要把它減除掉。舉例來說，你房貸利息有50萬，只能最高扣30萬，但如果你有另一個利息收入20萬的話，扣除上限是27萬，那兩個加起來不是50萬，而是只能扣除30萬。

四、災害損失

如果你今天遇到颱風、地震或風災，甚至是停電讓設備壞掉，就能跟政府在30天內申請災害損失，此項也是沒有金額上限的。

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好事貸-貴哥來開講

貸款職人「貴哥-孫鴻貴」，前銀行資深經理，連續多年房貸業績全國第一。離開銀行創辦好事貸品牌， 並致力推動金融貸款知識的透明化與普及化，自製的影音圖文獲得許多知名媒體引用。